דוח שנתי לעוסק פטור, הינו דוח אשר כל עוסק פטור חייב להגיש למס הכנסה. מלבד הדוח השנתי למס הכנסה, כל עוסק פטור צריך להגיש הצהרה למע"מ המדווחת על מחזור עסקאותיו, בכדי להוכיח כי הוא עומד בגדר של עוסק פטור. הדוח שיש להגיש למע"מ הוא דוח אשר קל יחסית לשלוח באמצעות האתר המקוון של מע"מ. אולם, הדוח שיש לשלוח למס הכנסה הוא דוח אשר אמור לכלול בו לא מעט פרטים וכן אמורים לצרף אליו לא מעט מסמכים. לא פעם, הדבר גובל בתהליך בירוקרטי מתיש שגוזל מהאדם זמן וכח.

תפקידו של רואה חשבן הוא להנפיק את הדוח השנתי למס הכנסה עבור עוסק פטור בצורה המקצועית ביותר, תוך איסוף כל הנתונים הרלוונטיים ולכן, חשוב שכל עוסק פטור ייעזר בשירותיו של רואה חשבון לצורך יצירת הדוח הרלוונטי ושליחתו למס ההכנסה.

דוח שנתי לעוסק פטור הוא דוח אשר יש לשלוח למס הכנסה בסופה של כל שנה אזרחית. הדוח אמור להכיל לא מעט נתונים הן על העסק עצמו והן על האדם העומד בראש העוסק ועל קרובי משפחתו מדרגה ראשונה. כך למשל דוח שנתי לעוסק פטור נדרש לכלול בו את דוח הרווח וההפסד של העסק במהלך השנה המדוברת. מלבד דוח רווח והפסד, הדוח צריך להכיל הצהרה על אי תשלום מע"מ של לקוחות העסק לעסק וכן, אישורים מביטוח לאומי על מצבים מיוחדים כגון חופשות לידה או מילואים של עובדי העסק.

מלבד זאת, הדוח צריך להכיל הצהרות על משיכה או הפקדה לפיקדונות, חסכונות, קרנות השתלמות, קופות גמל או קרנות פנסיה וכן, הצהרות על הכנסות של בעל העסק וקרובי משפחתו מדרגה ראשונה. מלבד זאת, במידה ולבעל העסק או לקרובי משפחתו מדרגה ראשונה ישנן הכנסות נטולות מס, עליהן להיות מדווחות גם.